Rozpoczęcie pierwszej pracy a dobrowolność członkostwa w OFE

Osoby, które rozpoczęły pierwszą pracę po 31 stycznia 2014 r. powinny również podjąć decyzję, czy ich składki emerytalne mają być przekazywane zarówno do otwartego funduszu emerytalnego (OFE), jak i do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), czy tylko do ZUS.

W związku z wprowadzeniem dobrowolności członkostwa w OFE, ZUS nie będzie już przeprowadzał losowań i przydzielał niezdecydowanym osobom otwartych funduszy emerytalnych, w wyniku czego stawaliby się oni członkami tych funduszy (ostatnie losowanie odbyło się 31 stycznia 2014 r.).

• Aby stać się członkiem OFE należy w ciągu 4 miesięcy, od daty powstania obowiązku zgłoszenia do ubezpieczenia społecznego w związku z rozpoczęciem pierwszej pracy, zawrzeć umowę z wybranym OFE.

Zawarcie takiej umowy spowoduje, że część składki emerytalnej w wysokości 2,92 proc. podstawy jej wymiaru (np. wynagrodzenia brutto) będzie przekazywana do OFE, a pozostała część - do ZUS. Brak zawarcia w powyższym terminie umowy z OFE spowoduje, że całość składki emerytalnej (która wynosi 19,52 proc. podstawy wymiaru składki emerytalnej) trafi do ZUS, z czego 7,3 proc. zapisane zostanie na indywidualnym subkoncie, a pozostałe 12,22 proc. - na indywidualnym koncie w ZUS. Szczegółowy podział składki emerytalnej w opisanych sytuacjach przedstawiony jest na graficznych schematach umieszczonych poniżej.

Warto zwrócić uwagę, że wyjątkowo w roku 2014, osoby, które zawarły umowy o członkostwo w OFE we wspomnianym terminie 4 miesięcy, lecz przed 1 sierpnia 2014 r., muszą złożyć w ZUS dodatkowo oświadczenie o przekazywaniu składek do OFE. W przypadku braku złożenia takiego oświadczenia w terminie do 31 lipca 2014 r., składki (począwszy od tej za lipiec 2014 r.) będą przekazywane w całości do ZUS.

Przekazanie środków do ZUS

3 lutego 2014 r. OFE umorzyły 51,5 proc. jednostek rozrachunkowych zapisanych na rachunku każdego członka OFE na dzień 31 stycznia 2014 r. i w tym samym dniu przekazały do ZUS aktywa OFE w wysokości odpowiadającej 51,5 proc. wartości jednostek rozrachunkowych zapisanych na rachunku każdego członka OFE na dzień 31 stycznia 2014 r. Wartość aktywów zapisanych na rachunku członka OFE i przekazanych następnie do ZUS zostanie zapisana na jego indywidualnym subkoncie prowadzonym przez ZUS.

Schemat podziału składki emerytalnej w całości przekazywanej do ZUS

Schemat podziału składki emerytalnej, której część jest przekazywana do OFE

Dorota Świtkowska
ekspert PKO Banku Polskiego

Czytaj także:

Zmiany w OFE i ZUS

Zmiany w OFE i IKZE od 2014 roku

Dlaczego i jak mikroprzedsiębiorcy powinni oszczędzać na przyszłą emeryturę