Encyklopedia Finansów
Konto pomocnicze
Oprócz posiadania konta głównego, czego od firm i osób prowadzących działalność wymaga prawo, można założyć jedno lub kilka kont pomocniczych. Konto pomocnicze może służyć na przykład do rozliczeń z konkretnymi kontrahentami, operacji walutowych, operacji prowadzonych na rzecz firmy przez jej pracowników z ustalonymi limitami wypłat, pewnych wybranych rozliczeń firmy. Rachunek pomocniczy powiązany jest z rachunkiem głównym.
rozwińKontrakt
Kontrakt to to samo co umowa. Co najmniej dwie strony, na piśmie, ustalają warunki współpracy oraz przysługujące im prawa i obowiązki. Kontrakt to także pojęcie związane z obszarem inwestycyjnym, gospodarczym. Kontraktem jest więc nawet zakup jakiegoś towaru w sklepie, nie mówiąc już o umowach o pracę, kredytu czy założenia lokaty w banku albo kontraktach handlowych pomiędzy przedsiębiorstwami. W specjalistycznym języku rynkowym używane jest też pojęcie kontraktu terminowego. To transakcja polegająca na tym, że jedna ze stron w określonym terminie zobowiązuje się dostarczyć jakiś towar lub np. papiery wartościowe po określonej z góry cenie. Na przykład jedna osoba zobowiązuje się do dostarczenia drugiej baryłki ropy za 60 dolarów za trzy miesiące. Jeżeli cena ropy wzrośnie w tym czasie, ten kto zobowiązał się ją dostarczyć straci, a jeśli spadnie – zarobi. Zazwyczaj kontrakty terminowe nie są realizowane w fizycznej postaci, czyli dostawa baryłki z ropą w rzeczywistości nie następuje, następują za to rozliczenia gotówkowe. Kontrakty terminowe to nie tylko czysta spekulacja. Służą również przedsiębiorstwom do zabezpieczania się przez ryzykiem zmianami cen dostaw, na przykład surowców.
rozwińKontrola podatkowa
Kontroli podatkowej (czyli skarbowej) może być poddany każdy, kto ma obowiązek płacić podatki, każda osoba i każda firma. Celem kontroli podatkowej jest sprawdzenie, czy podatnik zapłacił wszystkie należne fiskusowi pieniądze. Słowem – czy przestrzega prawa podatkowego, nie osiągnął niezdeklarowanych dochodów lub nie odliczył nielegalnie kosztów od przychodu. Prawo podatkowe mamy skomplikowane, pełne indywidualnych interpretacji izb skarbowych lub nawet ministra finansów. W 2015 roku Sejm uchwalił przepisy, że wątpliwości w sprawach spornych mają być rozstrzygane na korzyść podatnika.
rozwińKontrola wydatków
Kontrolą wydatków nazywamy bieżącą analizę tego, jak realizujemy plan wydatków w czasie – tygodniowych, miesięcznych lub rocznych. Kontrola wydatków dotyczyć może budżetu domowego, gdy gospodarstwo domowe prowadzi swój budżet, czyli planu wydatków i dochodów. Wtedy kontrola wydatków służy racjonalnemu gospodarowaniu i zarządzaniu domowym budżetem. Budżety prowadzą nawet niewielkie firmy. Zarząd co miesiąc sprawdza, czy jakiś rodzaj wydatków nie wymknął się spod kontroli, to znaczy, czy budżet realizowany jest prawidłowo. Taka analiza obejmuje na ogół także zmiany cen w gospodarce, na przykład zaopatrzenia niezbędnego do produkcji, co pozwala przewidywać, czy konieczne wydatki z nią związane nie mogą wzrosnąć, a tym samym przygotowywać ewentualne plany oszczędnościowe.
rozwińKoszt kredytu
Koszt kredytu to suma wszystkich opłat, jakie kredytobiorca poniesie od momentu zaciągnięcia go aż do całkowitej spłaty. Najważniejszymi składnikami całkowitego kosztu kredytu są: odsetki, prowizje banku, opłaty manipulacyjne (na przykład za gotowość do udzielenia kredytu), marże, koszty ubezpieczeń, opłaty za prowadzenie rachunku przeznaczonego do spłaty kredytu. W przypadku kredytów walutowych do kosztu kredytu należy zaliczyć koszt wymiany walut oraz różnicę pomiędzy średnim kursem waluty podawanym przez NBP, a kursem po jakim bank przelicza złote na zobowiązanie walutowe. Jest to tak zwany spread. Najbardziej zmienną częścią kosztu kredytu jest jego oprocentowanie. Zmienia się ono w zależności od wysokości stóp procentowych. Tego kosztu kredytu nie jesteśmy w stanie przewidzieć.
rozwińKrajowa Izba Rozliczeniowa (KIR)
Krajowa Izba Rozliczeniowa (KIR) to instytucja odpowiedzialna za rozliczenia i płatności dokonywane pomiędzy rachunkami bankowymi w Polsce. Powstała w 1992 roku, powołana przez 16 banków, Związek Banków Polskich oraz Narodowy Bank Polski. Na początku był… Sybir. To pierwszy system rozliczeń polegający na tym, że papierowe dokumenty potwierdzające przelewy i płatności przewożono po kraju z banku do banku w… workach. KIR zajmowała się transportem tych dokumentów. System Sybir został zamknięty w 2004 roku, zastąpiony przez elektroniczny Elixir. Oprócz systemów Elixir i Express Elixir, KIR zarządza również działającym od 2005 roku systemem Euro Elixir, umożliwiającym krajowe i zagraniczne przelewy w euro. Jest też od 2004 roku uczestnikiem platformy SWIFT, która służy do przekazywania danych finansowych na całym świecie oraz współwłaścicielem Polskiego Standardu Płatności.
rozwińKredyt gotówkowy
Kiedy potrzebna jest nam gotówka na rozmaite zakupy, takie wydatki jak remont mieszkania, czy też pokrycie nagłych zobowiązań, a nie chcemy dostarczać bankowi, czy też nie mamy konkretnych zabezpieczeń, możemy zaciągnąć kredyt gotówkowy. Uwaga jednak – właśnie z tych powodów jest to jeden z najdroższych sposobów pożyczania pieniędzy. Kredyt udzielany jest wyłącznie na podstawie oceny przez bank naszej zdolności kredytowej, czyli najprościej mówiąc różnicy między wysokością dochodów a wydatków. Od tej zdolności kredytowej zależy wyłącznie wysokość kwoty, jaką możemy pożyczyć. Banki coraz chętniej udzielają kredytów gotówkowych – z reguły na niskie kwoty – także przez internet czy za pośrednictwem bankowości mobilnej. Ponieważ kredyt gotówkowy jest drogi, najbardziej opłaca się go zaciągnąć w tym banku, w którym mamy rachunek. Bank znając jego historię lepiej ocenia ryzyko związane z pożyczeniem nam pieniędzy, a zatem koszt kredytu może być niższy.
rozwińKredyt hipoteczny
Kredyt hipoteczny zaciągamy kupując mieszkanie bądź budując dom. Jego zabezpieczeniem jest wpis do hipoteki, aż do czasu całkowitej spłaty kredytu. Zabezpieczenie hipoteką kredytu, a więc prawo banku do sprzedaży naszej nieruchomości gdybyśmy przestali kredyt spłacać zmniejsza jego ryzyko, dlatego oprocentowanie kredytów hipotecznych jest niższe niż większości pozostałych. Sposób wydawania pieniędzy z kredytu hipotecznego jest ściśle określony w umowie zawartej z bankiem. Gdy na przykład sami budujemy dom, bank będzie wypłacał kredyt w ratach, w miarę postępów budowy. Obecnie, żeby zaciągnąć kredyt na kupno mieszkania lub domu musimy mieć przynajmniej 10 proc. własnych pieniędzy, czyli wkładu własnego. Kredyt na mieszkanie zaciąga zwykle na wiele – przeciętnie 20-25 lat. Dlatego to jedna z najważniejszych decyzji finansowych w życiu. Istnieją również możliwości pożyczenia pieniędzy pod zastaw nieruchomości na inne cele niż jej kupno, na przykład na działalność gospodarczą.
rozwińKredyt konsolidacyjny
Kredyt konsolidacyjny polega na tym, że łączymy wiele różnych zobowiązań, na przykład kredyty zaciągnięte w różnym czasie na różne cele, w jeden. Chodzi oczywiście o to, żeby nowa spłacana rata była niższa od sumy tych konsolidowanych. Konsolidować można zarówno długi z kart kredytowych, kredyty gotówkowe oraz hipoteczne. Kredyt konsolidacyjny może ułatwić spłatę zadłużenia, wygodne może być też spłacanie zamiast wielu rat w wielu bankach i w różnych terminach jednej raty w jednym banku, trzeba jednak dokładnie oszacować jego koszty. W momencie, kiedy zależy nam na wyraźnym zmniejszeniu wysokość raty, musimy wydłużyć okres kredytowania. Wtedy dłuższe spłacanie zobowiązań powoduje wzrost łącznej kwoty odsetek. Kiedy kwota kredytu konsolidacyjnego jest wysoka, bank może chcieć, żebyśmy zabezpieczyli go hipoteką. To może pozwolić na obniżenie oprocentowania.
rozwińKredyt konsumpcyjny
Kredyt konsumpcyjny to najbardziej ogólne określenie kredytów udzielanych przez banki na dobra konsumpcyjne osobom prywatnym. Kredyty konsumpcyjne dzieli się na ratalne, gotówkowe, samochodowe i kredyty w kartach kredytowych. Większość kredytów konsumpcyjnych udzielana jest bez zabezpieczeń, ale przy wyższych kwotach bank może żądać żyranta lub wystawienia weksla.
rozwińKredyt ratalny
Kredytów ratalnych banki udzielają na ogół w porozumieniu z sieciami sklepów sprzedających różne dobra konsumpcyjne. To obecnie najpopularniejszych forma sprzedaży na raty. Zwykle kredyt ratalny udzielany jest przy zakupie mebli, sprzętu gospodarstwa domowego, urządzeń elektronicznych. Pośredniczenie w udzielaniu kredytów ratalnych zwiększa sprzedaż sklepów, a więc starają się one ograniczyć do minimum formalności i załatwiać je na miejscu i przy zakupie, bez konieczności udawania się do banku. Aby zaciągnąć w sklepie kredyt ratalny, potrzebny jest dowód osobisty, czasami drugi dokument ze zdjęciem oraz zaświadczenie o zarobkach. Kredyt ratalny udzielany jest zwykle na okres do pięciu lat. Duże sieci handlowe aby zachęcić klientów do zakupów oferują czasami zerowe oprocentowanie i brak innych kosztów kredytu, na przykład marży. Ale zdarza się też, że kredyty ratalne są wysoko oprocentowane i mają wysokie marże. Koszt konkretnego kredytu trzeba więc dokładnie policzyć i rozważyć, czy nie opłaca się bardziej kredyt gotówkowy.
rozwińKredyt studencki
Studenci i doktoranci mogą zaciągnąć preferencyjne kredyty na finansowanie czesnego na uczelni bądź kosztów utrzymania. Preferencje polegają na tym, że część odsetek dopłaca bankowi budżet państwa, jak również na tym, że można uzyskać karencję (czyli zawieszenie) spłaty takiego kredytu. Przeznaczony jest jednak tylko dla tych osób, które pochodzą z gospodarstw domowych, gdzie dochód na osobę nie przekracza ustalanego co roku maksimum, a maksymalną wysokość kredytu także co roku ustala minister nauki i szkolnictwa wyższego. Studenci mogą go zaciągnąć na sześć lat, a doktoranci na cztery lata. Wypłacany jest co miesiąc, z wyjątkiem wakacji i urlopów w określonej w umowie wysokości. Spłata kredytu zaczyna się w dwa lata po zakończeniu studiów.
rozwiń